الاختبار 1 — آخر 12 شهراً
اجمع توريداتك ووارداتك الخاضعة للضريبة خلال الـ 12 شهراً الماضية. إذا تجاوز المجموع AED 375,000 أصبح التسجيل إلزامياً. وهذه 12 شهراً متحركة — ليست السنة الميلادية، ولا سنتك المالية.
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، مبسَّط
ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 5% — لكن أول سؤال يطرحه كل صاحب عمل أبسط من ذلك: هل عليّ التسجيل أصلاً؟ الجواب يكمن في رقم واحد هو AED 375,000، وفي اختبارين. يوضح لك هذا الدليل أين تقف بالضبط، وكيف تعمل مهلة الـ 20 يوم عمل، وكم يكلّفك أن تخطئ.
المحفّز
لن تصلك رسالة من الهيئة تخبرك بذلك. أنت من يُجري هذين الاختبارين بنفسك وبشكل مستمر — ولحظة تحقّق أحدهما، تبدأ المهلة.
اجمع توريداتك ووارداتك الخاضعة للضريبة خلال الـ 12 شهراً الماضية. إذا تجاوز المجموع AED 375,000 أصبح التسجيل إلزامياً. وهذه 12 شهراً متحركة — ليست السنة الميلادية، ولا سنتك المالية.
إذا توقعت تجاوز AED 375,000 خلال الـ 30 يوماً القادمة وحدها — عقد موقَّع، أو دفتر طلبات مؤكد — فيجب أن تسجل الآن. لا تنتظر وصول المال.
نُعد الاحتسابات والجداول والسجلات الجاهزة للامتثال. أما التمثيل النظامي أمام الهيئة فيتم عبر شركاء ضرائب معتمدين في الإمارات.
ماذا يُحتسب
ليست كل الإيرادات سواء في نظر الهيئة. قبل إجراء الاختبار، صنّف دخلك في الأبواب الصحيحة:
إذا كان مزيج إيراداتك يتضمن دخلاً صفرياً أو معفى، فاضبط التقسيم بدقة قبل أن تقرر أي شيء — فريق خدمات ضريبة القيمة المضافة لدينا يجري هذا التقييم بشكل روتيني.
التسجيل الطوعي
دون AED 375,000 لا يزال بإمكانك التسجيل طوعاً متى تجاوزت AED 187,500 من التوريدات أو الواردات الخاضعة أو المصروفات الخاضعة. وأحياناً يكون ذلك هو القرار الذكي.
تجهيز المحل والمعدات والمخزون الأولي — إذا كانت مرحلة التأسيس تحمل ضريبة 5% ثقيلة، فالتسجيل المبكر يتيح لك استرداد ضريبة المدخلات بدل تحمّلها كتكلفة.
تبيع للشركات؟ عملاؤك يستردون الضريبة التي تفرضها، فلا تكلّفهم الـ 5% شيئاً — ورقم التسجيل الضريبي على فاتورتك إشارة بأنك مورّد جدّي.
التسجيل يعني إقرارات ربع سنوية وحفظ سجلات 5 سنوات وانضباطاً في الفوترة. وإذا كانت ضريبة مدخلاتك ضئيلة، فقد يفوق العبء الإداري الفائدة — احسب الأرقام أولاً.
المهلة
بعد تجاوز الحد أمامك 20 يوم عمل — من الأحد إلى الخميس في الإمارات — لتقديم طلبك عبر EmaraTax. هكذا تعمل الحسابات عملياً.
(مثال افتراضي لتوضيح طريقة الحساب.) توريدات خاضعة شهرية: AED 30,000 للأشهر 1–9 (AED 270,000)، ثم AED 40,000 في الشهر 10 (AED 310,000)، وAED 45,000 في الشهر 11 (AED 355,000)، وAED 50,000 في الشهر 12 — ليصل المجموع المتحرك لـ 12 شهراً إلى AED 405,000.
تم تجاوز الحد خلال الشهر 12، في اليوم الذي تجاوز فيه المجموع المتحرك AED 375,000. تبدأ مهلة الـ 20 يوم عمل للتقديم في ذلك اليوم نفسه — لا في نهاية الشهر، ولا حين ينتبه المحاسب.
والآن الاختبار المستقبلي: في الشهر 6، توقّع الوكالة عقد احتفاظ سنوياً بقيمة AED 420,000 يبدأ الشهر التالي. يتحقق الاختبار 2 فوراً — والتقديم مستحق خلال 20 يوم عمل من التوقيع، رغم أن الـ 12 شهراً الماضية لم تتجاوز AED 310,000.
النمط الأكثر شيوعاً الذي نراه: شركات تتابع إيراداتها شهرياً لكنها لا تحسب المجموع المتحرك لـ 12 شهراً — ثم تكتشف أنها فوق الحد منذ ربعين. الدفاتر الشهرية المطابقة تجعل هذا فحصاً يستغرق خمس دقائق.
تجنّبها
الاختبار 12 شهراً متحركة. الشركة التي تتجاوز الحد في مارس وتنتظر نهاية السنة أصبحت متأخرة أصلاً — ومهلة الغرامات لا تعترف بسنتك المالية.
السلع التي تستوردها تُحتسب ضمن الحد. بائعو التجارة الإلكترونية والتجار يتجاوزون AED 375,000 بالواردات وحدها، قبل أن تشير مبيعاتهم إلى ذلك بشهور.
الغرامة AED 10,000 — لكن الوجع الحقيقي في الضريبة بأثر رجعي. تحتسب الهيئة الضريبة على توريداتك من التاريخ الذي كان يجب أن تسجل فيه، ولم تحصلها من عملائك.
شركات المناطق الحرة تسجل وفق القواعد نفسها تماماً. الموقع لا يغيّر شيئاً في اختبار الحد.
التسجيل عند AED 187,500 ليبدو الكيان راسخاً، ثم اكتشاف أن الإقرارات الربع سنوية وانضباط الفوترة تستهلك وقتاً أكثر مما تستحقه الضريبة المستردة.
عقد كبير موقَّع واحد قد يفرض التسجيل بين ليلة وضحاها. فريق المبيعات يحتفل بالصفقة؛ ولا أحد يخبر المالية — حتى تفعل الهيئة.
الخطوات التالية
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة قطعة واحدة من صورة امتثال أكبر. بعد التسجيل ستقدم إقرارات ربع سنوية — ودليل كيفية تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة يشرح تلك العملية — ووضع ضريبة الشركات لديك يسير على مسار منفصل بمواعيد مستقلة.
تصفح مكتبة الموارد كاملة، أو تحدث إلينا مباشرة:
أسئلة شائعة عن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
لا — يصبح التسجيل إلزامياً عندما تتجاوز توريداتك ووارداتك الخاضعة AED 375,000. عند 375,000 بالضبط لم تتجاوز الحد بعد، لكن راقب الرقم عن كثب: فالدرهم التالي يبدأ مهلة الـ 20 يوم عمل للتقديم.
نعم. التوريدات الخاضعة للنسبة الصفرية — ومنها الصادرات — تُحتسب ضمن حد AED 375,000 رغم أنك تفرض عليها ضريبة 0%. أما التوريدات المعفاة، كالخدمات المالية أو تأجير العقارات السكنية، فلا تُحتسب.
نعم. تتبع شركات المناطق الحرة قواعد التسجيل نفسها المطبقة على شركات البر الرئيسي. فكونك في منطقة حرة لا يغيّر اختبار الحد ولا مهلة الـ 20 يوم عمل.
تختلف مدة المعالجة حسب طابور المراجعة لدى الهيئة واكتمال مستنداتك. قدّم فور تجاوز الحد بدل الانتظار — وتحقق من المدد الحالية عبر بوابة EmaraTax.
يمكنك طلب إلغاء التسجيل متى بقيت توريداتك الخاضعة دون الحد الطوعي AED 187,500 لمدة 12 شهراً متتالية، أو توقفت عن إجراء توريدات خاضعة أصلاً. ويشرح دليل إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة العملية كاملة.
لا. لا يجوز لك فرض الضريبة إلا بعد التسجيل وحيازة رقم التسجيل الضريبي. وإذا سجلت متأخراً، يمكن للهيئة مع ذلك احتساب الضريبة على توريداتك من التاريخ الذي كان يجب أن تسجل فيه — وهي ضريبة لم تحصلها من عملائك. يمكننا التحقق من موقفك مجاناً.
تابع
جاهزون متى كنت
ابدأ بمراجعة مالية مجانية — سنتحقق من موقفك من الحد الأدنى وسجلاتك واحتساباتك، ونخبرك بموقفك بالضبط. دون أي التزام.
احجز مراجعتك المالية المجانية