مبيعات منصتك تُحتسب كاملة
القيمة الإجمالية لما تبيعه، لا صافي المدفوعات بعد رسوم المنصة. AED 400,000 من المبيعات مع AED 60,000 رسوماً تبقى AED 400,000 من التوريدات الخاضعة.
تبيع عبر الإنترنت؟ الضريبة ما زالت سارية
ضريبة القيمة المضافة للتجارة الإلكترونية وبائعي الإنترنت في الإمارات
متجر شوبيفاي، أو بوتيك إنستغرام، أو بائع على أمازون الإمارات: لأغراض ضريبة القيمة المضافة (VAT)، كلها مجرد شركات تحقق توريدات خاضعة. حد AED 375,000 لا يهتم أين حدث البيع. إليك ما يخطئ فيه بائعو الإنترنت تحديداً، من ضريبة الاستيراد المنسية إلى الالتباس حول المنصات.
AED 375,000الحد نفسه: مبيعات الإنترنت تُحتسب تماماً كمبيعات المتاجر
5% على المبيعات المحليةافرضها على المبيعات المحلية متى سُجّلت
الواردات تُحتسبالمخزون الذي تستورده يدخل في التسجيل: معظم البائعين يفوّتون هذا
الحد
متى يجب على بائع الإنترنت التسجيل
الاختباران نفساهما المطبقان على كل شركة أخرى، مطبقين على أرقامك الإلكترونية. دليل الحد لدينا يغطي الآليات؛ وإليك الزاوية الخاصة بالتجارة الإلكترونية.
الواردات تُحتسب قبل المبيعات
المخزون المستورد من الصين أو تركيا أو أي مكان آخر يدخل في حد AED 375,000. غالباً ما يتجاوز البائعون الحد على الواردات قبل أشهر من أن توحي مبيعاتهم بذلك.
اختبار الـ 30 يوماً يعشق الانتشار
شهر واحد فيروسي، أو صفقة مؤثر واحدة، أو طلب شركة واحد: إذا توقعت تجاوز AED 375,000 في الـ 30 يوماً التالية، تسجّل الآن. طفرات إيرادات التجارة الإلكترونية تثير هذا الاختبار باستمرار.
نُعد الاحتسابات والجداول والسجلات الجاهزة للامتثال. أما التمثيل النظامي أمام الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) فيتم عبر شركاء ضرائب معتمدين في الإمارات.
المنصات
المنصات والمتاجر ومن يفرض الضريبة
البيع على أمازون الإمارات أو نون أو متجر شوبيفاي الخاص بك يغيّر الأوراق لا المبادئ:
- موقعك الخاص: أنت المورّد، نقطة. تفرض 5% على المبيعات الإماراتية متى سُجّلت، وتُصدر الفواتير الضريبية.
- المنصات: الوضع الضريبي يعتمد على نموذج المنصة واتفاقية البائع الخاصة بك. في بعضها أنت المورّد؛ وفي بعضها تتحمل المنصة الالتزامات. اقرأ التوثيق الضريبي للمنصة، ولا تخمّن.
- فواتير العمولات تحمل ضريبة: رسوم المنصة ورسوم التنفيذ والإعلان تأتي عادة مع ضريبة 5% يمكنك استردادها كضريبة مدخلات، بشرط حيازة فواتير ضريبية سليمة.
- البيع الاجتماعي يُحتسب: مبيعات إنستغرام وواتساب توريدات خاضعة كغيرها. "كانت مجرد رسائل خاصة" ليست موقفاً ضريبياً.
عند الشك في نموذج منصة، أكّده كتابةً: مقال مركز مساعدة المنصة يتفوق على منتدى البائعين دائماً.
مثال عملي
البائعة التي تجاوزت الحد على الواردات وحدها
علامة ليلى للعطور المنزلية تبيع على موقعها الخاص وإنستغرام. مثال افتراضي.
أرقام السنة
| البند | القيمة (درهم) | الضريبة (درهم) |
|---|---|---|
| المبيعات الإلكترونية (12 شهراً) | 380,000 | - |
| المخزون المستورد (12 شهراً) | 200,000 | 10,000 دُفعت في الجمارك |
| اختبار الحد | التوريدات 380,000 + الواردات 200,000 = 580,000 > 375,000: التسجيل إلزامي | |
| ضريبة المخرجات بعد التسجيل (5% على المبيعات) | - | 19,000 |
| ضريبة المدخلات القابلة للاسترداد | - | 10,000 (ضريبة الاستيراد) + الضريبة على المصروفات |
درسان: أولاً، كانت قابلة للتسجيل على المبيعات وحدها (AED 380,000)، لكن حتى بنصف المبيعات كانت الـ AED 200,000 من الواردات ستدفعها فوق الحد. ثانياً، ضريبة الاستيراد البالغة AED 10,000 ليست مالاً ضائعاً: بل ضريبة مدخلات قابلة للاسترداد في إقرار ضريبة القيمة المضافة الخاص بها، بشرط سلامة التوثيق الجمركي. البائعون الذين لا يسجلون أبداً يمتصونها كتكلفة خالصة.
السجلات
مسك السجلات لبائعي الإنترنت
لوحات معلومات المنصات ليست سجلات محاسبية. الهيئة تريد المسار وراء الأرقام.
تقارير مدفوعات المنصات
نزّلها وأرشفها شهرياً: إجمالي المبيعات والرسوم والمستردات لكل معاملة. المدفوعات الصافية بعد الرسوم تخفي الأرقام الإجمالية التي يحتاجها إقرارك.
توثيق الاستيراد
كل شحنة: الإقرارات الجمركية والضريبة المدفوعة. هذا دليل ضريبة مدخلاتك وإثبات حدّك في ملف واحد.
المرتجعات والإشعارات الدائنة
المبيعات المستردة تسوّي ضريبة المخرجات عبر إشعارات دائنة في الفترة التي تُصدَر فيها. تتبع المرتجعات بمنهجية: إجماليات المستردات في اللوحات وحدها لن تُرضي مراجعة الهيئة.
الاحتفاظ خمس سنوات يسري على كل ذلك. مسك الدفاتر الشهري المصمم للتجارة الإلكترونية يحوّل فوضى المنصات إلى دفتر نظيف.
تجنبها
أخطاء ضريبة التجارة الإلكترونية الشائعة
"البيع الإلكتروني يعني لا ضريبة"
أغلى خرافة في التجارة الإلكترونية الإماراتية. واجهة رقمية، والتزامات مادية: الحد يسري بالتساوي.
احتساب المدفوعات لا المبيعات
اختبار الحد يستخدم إجمالي التوريدات الخاضعة، لا ما دفعته المنصة بعد الرسوم. البائعون يقللون الاحتساب 15 إلى 20% ويفوّتون تاريخ تسجيلهم.
نسيان ضريبة الاستيراد تماماً
الواردات تُحتسب في التسجيل وتحمل ضريبة مدخلات قابلة للاسترداد. البائعون غير المسجلين يخسرون مرتين: التعرض للتسجيل المتأخر إضافة إلى ضريبة الاستيراد الممتصة.
لا مسار إشعارات دائنة للمرتجعات
بائعو الأزياء والجمال يعملون بنسب مرتجعات 20 إلى 30%. دون إشعارات دائنة، تدفع ضريبة مخرجات على مبيعات استرددتها.
تخمين نموذج المنصة الضريبي
افتراض أن المنصة تتولى الضريبة، أو افتراض أنها لا تتولاها، دون قراءة اتفاقية البائع. أي الاتجاهين قد يترك ضريبة غير محسوبة.
تخمينات عبر الحدود
المبيعات إلى السعودية أو الكويت أو أبعد تتبع قواعد التصدير ومكان التوريد التي تختلف بحسب المنتج والوجهة. "لم أفرض الضريبة ببساطة" يجب أن يكون موقفاً مدروساً لا عادة.
الخطوات التالية
بِع أكثر، واقلق أقل
ضريبة التجارة الإلكترونية مشكلة أنظمة في الغالب: إجمالي المبيعات مُتتبَّع، والواردات موثقة، والمرتجعات مُسوَّاة بإشعارات، والتقديمات في وقتها. أصلح النظام مرة واحدة وسيعمل وحده. اقرن هذا بدليل الحد ودليل المناطق المحددة إذا كنت تستورد، وراقب وضعك في ضريبة الشركات أيضاً: فهو يسير على مسار منفصل. مكتبة الموارد الكاملة موجودة متى احتجتها.
- واتساب: +971 56 830 6434
- البريد: [email protected]
- مراجعة مالية مجانية: احجز موعداً، وسنتحقق من وضعك الضريبي كبائع.
أسئلة ضريبة التجارة الإلكترونية
أسئلة من بائعي الإنترنت
هل يحتاج بائعو الإنترنت في الإمارات إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
نعم، بالقواعد نفسها المطبقة على أي شركة: التسجيل إلزامي عندما تتجاوز التوريدات الخاضعة والواردات AED 375,000 في الـ 12 شهراً السابقة، أو يُتوقع تجاوزها في الـ 30 يوماً التالية. البيع عبر الإنترنت لا يغيّر شيئاً في الحد.
أبيع على إنستغرام دون رخصة تجارية: هل تنطبق الضريبة؟
الترخيص والضريبة التزامان منفصلان. تجاوز AED 375,000 في التوريدات الخاضعة يجعل واجب التسجيل الضريبي سارياً بغض النظر عن وضعك الترخيصي، والعمل دون رخصة مشكلة منفصلة يجب إصلاحها.
هل تُحتسب واردات المخزون ضمن حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
نعم. قيمة البضائع المستوردة تُحتسب ضمن حد AED 375,000 حتى قبل أن تبيع شيئاً. كثير من بائعي التجارة الإلكترونية يتجاوزون الحد على الواردات وحدها.
من يفرض الضريبة على مبيعات المنصات: أنا أم المنصة؟
يعتمد على نموذج المنصة واتفاقية البائع الخاصة بك. تحقق من التوثيق الضريبي للمنصة كتابةً، واحتفظ بفواتير العمولات التي تحمل ضريبة يمكنك عادة استردادها كضريبة مدخلات.
هل أفرض الضريبة على المبيعات لعملاء خارج الإمارات؟
المبيعات عبر الحدود تتبع قواعد التصدير ومكان التوريد التي تختلف بحسب الوجهة ونوع المنتج. أكّد المعاملة الحالية لمبيعاتك المحددة بدل الافتراض: هذا خطأ شائع في التجارة الإلكترونية.
كيف تؤثر المرتجعات والمبالغ المستردة على إقراري الضريبي؟
المبيعات المستردة تُسوَّى بإشعارات دائنة في الفترة التي يُصدَر فيها الإشعار الدائن، مما يخفض ضريبة المخرجات لتلك الفترة. تتبع المرتجعات بمنهجية: تقارير مدفوعات المنصات وحدها نادراً ما تعطيك المسار الذي تتوقعه الهيئة. يمكننا إعداد هذا لك.
تابع القراءة
أدلة ضريبة القيمة المضافة ذات الصلة
جاهزون متى كنت
ركّز على البيع، واترك الضريبة لنا
ابدأ بمراجعة مالية مجانية: سنتحقق من وضعك الضريبي كبائع، وحد التسجيل، وتوثيق الواردات، ونخبرك بالضبط أين تقف. دون أي التزام.
تحدث معنا عبر واتساب